Défiscalisation 2024 : que choisir ?
Il existe une variété de solutions pour alléger votre charge fiscale, telles que le Girardin, les FIP, les FCPI, les Sofica, l’investissement dans les PME, éventuellement via le nouveau dispositif Midy, et le Plan d’Épargne Retraite (PER). Des approches combinées sont également envisageables. Nous vous proposons de faire un point ensemble sur les meilleures stratégies d’investissement à explorer pour cette année.
Comment choisir le bon dispositif de défiscalisation ?
Le choix d’un régime de défiscalisation doit se faire en prenant en compte plusieurs critères liés à votre situation personnelle. Avant de faire votre choix, il est essentiel de vous poser les bonnes questions :
- Quel horizon d’investissement est le plus adapté à votre âge et votre situation familiale ?
- Quelle est votre tolérance au risque et votre capacité à supporter des pertes ?
- Quel est le montant de votre imposition et quelle est votre tranche marginale d’imposition ?
- Quel budget êtes-vous prêt à consacrer à une opération de défiscalisation ? Avez-vous des économies disponibles ? Etes vous certain que cette somme peut être immobiliser le temps nécessaire sans qu’elle vienne à vous faire défaut ?
- Souhaitez-vous investir dans l’immobilier ou préférez-vous des solutions financières moins engageantes ?
- Avez vous un projet immobilier à court ou moyen terme ?
- Disposez-vous de plafonds d’épargne retraite encore disponibles cette année ?
- Utilisez-vous déjà une partie de votre plafond global de niches fiscales avec des réductions ou crédits d’impôts en cours ?
Votre choix doit donc s’articuler autour de critères à la fois objectifs (comme votre taux d’imposition et votre trésorerie disponible) et subjectifs (votre souhait de soutenir des secteurs particuliers, critères ESG…).
Exemple de profil : Madame MARTIN
Prenons l’exemple de Madame MARTIN, 45 ans, mariée avec un enfant, et ayant un revenu imposable de 70.000 € par an. Sa situation professionnelle est stable, et elle envisage de réaliser des investissements immobiliers à moyen terme tout en souhaitant préparer sa retraite.
Pour Madame MARTIN, une approche combinée Girardin+PER pourrait être bénéfique. En investissant dans un Plan d’Épargne Retraite (PER), elle pourra non seulement réduire son imposition, mais aussi constituer une épargne pour sa retraite. En parallèle, elle pourrait envisager le Girardin pour bénéficier d’une réduction d’impôt immédiate tout en gardant une partie de son budget pour des projets immobiliers.
Nos recommandations pour 2024
Voici une sélection des offres les plus performantes pour vos opérations de défiscalisation en 2024 :
Girardin Industriel : Réduisez Vos Impôts en Soutenant l'Industrie Outre-mer
Le dispositif Girardin industriel constitue un incontournable dans toute stratégie de défiscalisation. Bien que le gain d’impôts puisse sembler relativement limité au premier abord, il mérite d’être analysé sur le long terme : cette opération permet en effet d’obtenir en fin d’année un rendement d’environ 10% non imposable en une seule année, renouvelable chaque année (en début d’année les taux peuvent monter jusqu’à 13% ou 14%).
Exemple : Mme MARTIN, investit 20 000 € en année N dans une opération Girardin industriel. L’année suivante (N+1), elle reçoit une réduction d’impôts de 22 000 €, soit un gain immédiat de 2 000 €.
En année N+1, elle réinvestit les 20 000 € dans une nouvelle opération, poursuivant ainsi ce cycle pendant sept ans. Chaque année, Mme MARTIN récupère 2 000 € de réduction d’impôts en plus de son capital.
Sur 7 ans, elle aura ainsi cumulé un gain total de 14 000 € (2 000 € x 7), soit 70 % de son investissement initial, tout en récupérant son capital investi.
En savoir plus sur la Girardin industrielle.
Plan d'Épargne Retraite (PER) : une solution pour préparer l’avenir
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) représente une option particulièrement intéressante pour ceux qui cherchent à réduire leur imposition tout en se constituant une épargne en vue de leur retraite. Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de diminuer significativement l’imposition de l’année en cours. En optant pour un PER, vous profitez d’un cadre fiscal avantageux tout en anticipant vos besoins futurs.
Exemple : Madame MARTIN, âgée de 45 ans, avec un revenu imposable de 70 000 € par an, souhaite optimiser sa fiscalité tout en se constituant une épargne pour la retraite. Elle choisit de verser 6 000 € sur son Plan d’Épargne Retraite (PER).
Grâce à cette contribution, elle peut déduire ces 6 000 € de son revenu imposable, réduisant ainsi sa base taxable à 64 000 €. Étant dans une tranche marginale d’imposition de 30 %, cette stratégie lui permet de réaliser une économie d’impôt de 1 800 € (6 000 € x 30 %).
En plus de l’avantage fiscal immédiat, les sommes investies dans son PER continueront à fructifier jusqu’à son départ à la retraite. À ce moment-là, Mme MARTIN aura le choix de percevoir cette épargne sous forme de capital ou de rente, selon ses besoins financiers.
Fonds d'Investissement de Proximité (FIP) : Un soutien aux entreprises locales avec une réduction d'impôts jusqu'à 30 %
Les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) permettent d’encourager le développement des entreprises locales, notamment en Corse et dans les régions d’Outre-mer. En investissant dans ces fonds, les souscripteurs peuvent bénéficier d’une réduction d’impôts allant jusqu’à 30 %. Cette stratégie d’investissement permet non seulement de soutenir l’économie locale, mais aussi de réaliser des économies fiscales significatives.
Exemple : Madame MARTIN, désireuse de soutenir le développement des entreprises en Outre-mer, décide d’investir 15 000 € dans un Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) dédié à cette région. Ce choix lui permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 30 % sur le montant investi, soit une économie fiscale de 4 500 € (15 000 € x 30 %).
Cet investissement, en plus de participer à la croissance des entreprises locales, permet à Mme MARTIN de réduire efficacement sa pression fiscale tout en diversifiant son patrimoine.
En savoir plus sur les FIP Corses et les FIP Outremer.
Fonds Communs de Placement dans l'Innovation (FCPI) : Une réduction d'impôts de 18 % pour soutenir l'innovation
Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) offrent une opportunité d’investir dans des entreprises innovantes tout en bénéficiant d’une réduction d’impôts de 18 %. Bien que ces fonds soient souvent bloqués pour une durée d’environ dix ans, ils peuvent générer des rendements intéressants au-delà des avantages fiscaux.
Exemple : Madame MARTIN, souhaitant optimiser sa fiscalité pour l’année en cours, décide d’investir 10 000 € dans un Fonds Commun de Placement dans l’Innovation (FCPI). Cette souscription lui permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 18 %, soit une économie immédiate de 1 800 € (10 000 € x 18 %).
Même si l’investissement est immobilisé pour une période de dix ans, Mme MARTIN sait que ce type de placement cible des entreprises innovantes avec un fort potentiel de croissance. Elle espère ainsi non seulement profiter de la réduction d’impôt, mais également de la valorisation de son capital à long terme, compensant ainsi la durée de blocage. Au terme de la période, elle pourrait récupérer son capital tout en ayant bénéficié de ces avantages fiscaux pendant plusieurs années.
Les Groupements Forestiers d'Investissements
Les Groupements Forestiers d’Investissements (GFI) représentent une option de placement unique pour les investisseurs soucieux de conjuguer rendement financier et engagement écologique. En investissant dans des forêts françaises ou européennes, vous bénéficiez d’une réduction d’impôts de 25 %, tout en participant à la préservation et à la gestion durable de ces espaces naturels. Ce type d’investissement, à long terme, permet non seulement de diversifier son patrimoine, mais aussi d’assurer une transmission favorable aux héritiers, grâce à un abattement de 75 % sur les droits de succession liés à la forêt.
Exemple : Madame MARTIN, désire diversifier son patrimoine tout en soutenant des projets verts. Elle décide d’investir 20 000 € dans le GFI France Valley Forêt XI. Grâce à cet investissement, elle bénéficie d’une réduction d’impôts de 25 %, soit une économie fiscale de 5 000 € (20 000 € x 25 %). En plus de cette réduction, son investissement lui permet d’accéder à un placement durable et transmissible, offrant un abattement de 75 % sur les droits de succession. Ainsi, elle protège son capital tout en contribuant à la préservation des forêts.
Tout savoir sur les groupements forestiers d’investissement
Le Dispositif Midy : Une Opportunité pour Investir dans l'Économie Réelle
Le dispositif Midy, introduit en 2024, a pour objectif de dynamiser l’investissement dans les jeunes entreprises innovantes en France. Ce dispositif offre des réductions d’impôts attrayantes, allant jusqu’à 30 % pour les investissements dans les Jeunes Entreprises Innovantes (JEI) et jusqu’à 50 % pour les Jeunes Entreprises d’Innovation et de Croissance (JEIC). Ce cadre fiscal favorable permet non seulement de diminuer la charge fiscale des investisseurs, mais aussi de soutenir le développement d’entreprises à fort potentiel d’innovation.
Exemple : Madame MARTIN, souhaitant soutenir l’essor des start-ups, opte pour un investissement de 20 000 € dans une Jeune Entreprise d’Innovation et de Croissance (JEIC). Grâce à cette décision, elle bénéficie d’une réduction d’impôt de 50 %, soit une économie substantielle de 10 000 € (20 000 € x 50 %).
Cas pratique : Monsieur LEROY
Contexte :
Monsieur LEROY, âgé de 50 ans, dispose d’un revenu imposable s’élevant à 190 000 €, le plaçant ainsi dans la tranche marginale d’imposition à 45 %. Son impôt sur le revenu s’élève à 62 644 €. Soucieux de réduire son imposition et d’optimiser sa situation fiscale, il envisage d’explorer plusieurs dispositifs de défiscalisation.
Étape 1 : Versement dans un Plan d’Épargne Retraite (PER)
Pour commencer, Monsieur LEROY décide de verser 19 000 € dans un PER. Ce versement est déductible de son revenu imposable, réduisant ainsi sa base taxable à 171 000 €. Avec une tranche marginale d’imposition de 45 %, il réalise une économie d’impôt de 8 305 € (12 893 € x 45 % + 6 107€ x 41%). Ce premier investissement lui permet de diminuer significativement son imposition tout en préparant sa retraite.
Étape 2 : Investissement en Girardin Industriel
Après cet investissement dans le PER, son impôt sur le revenu s’élève désormais à 54 339 €. Désirant encore optimiser sa situation fiscale, il se tourne vers le dispositif Girardin industriel et décide d’investir 36 000 €, utilisant la quasi totalité de son plafond global des niches fiscales. Ce versement qui lui permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 39 600 € (36 000 € x 110 %).
Étape 3 : Investissement via le Dispositif Midy
Pour finaliser sa stratégie, il s’intéresse au dispositif Midy. Il investit 20 000 € dans une Jeune Entreprise d’Innovation et de Croissance (JEIC), ce qui lui permet de bénéficier d’une réduction d’impôt supplémentaire de 10 000 € (20 000 € x 50 %).
Conclusion :
En cumulant ces trois dispositifs, Monsieur LEROY paiera au final un impôt sur le revenu de 4.739 €. Pour un investissement total de 75 000 €, il a bénéficié d’un gain fiscal de 57 905 €. Grâce à cette stratégie combinée, il a non seulement optimisé sa fiscalité pour l’année en cours, mais a également placé un capital de 19.000 € pour sa retraite et investi 20.000 € en Private Equity, transformant ainsi son impôt en patrimoine.
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