Dispositifs de défiscalisation récents, les FIP Corse et FIP Outre-Mer sont des fonds d’investissement de proximité ayant vocation à être investis en majeur partie dans les petites et moyennes entreprises de Corse et d’Outre-Mer.
Encore méconnus, ils offrent des opportunités fiscales très intéressantes et permettent également une diversification du patrimoine.
Afin de vous aider à mieux appréhender ces produits de défiscalisation, nous vous proposons de découvrir 6 bonnes raisons d’investir dans un FIP Corse ou un FIP Outre-Mer .
Pourquoi choisir d’investir dans un FIP Corse ou FIP Outre-Mer
1# Une réduction d’impôts de 30%
Le premier argument pour une souscription à un fonds d’investissement est évidemment lié à la fiscalité : les FIP Corse et Outre-Mer permettent une réduction d’impôts sur le revenu à hauteur de 30% des sommes investies. Il est intéressant de noter le coup de pouce fiscal donné à ces fonds comparé aux FIP classiques qui permettent une réduction d’impôts de 18% (25% jusqu’au 31/12/21) : en effet pour obtenir une réduction d’impôts équivalente, l’investisseur en FIP Corse ou FIP Outremer aura à débourser plus de deux fois moins de capitaux.
La réduction d’impôts se calcule selon le montant investi dans le Fonds, et a la particularité d’être potentiellement cumulable d’autres FIP et FCPI dans la limite du plafond global des niches fiscales et du plafond d ‘investissement propre au régime d’investissement dans les PME.
FIP Corse, Outre-Mer et PAS :
La mise en application du prélèvement à la source en 2019 et donc de l’année blanche fiscale en 2018 ne remet en aucun cas en cause le bénéfice de la réduction d’impôts obtenue grâce à ce type de fonds. Ainsi, un investissement réalisé dans un FIP Corse ou FIP Outre-Mer en 2018, donnera lieu à la fin de l’été 2019, à une réduction d’impôts qui pourra être remboursée via le mécanisme de remboursement du crédit d’impôts modernisation du recouvrement (si elle ne rencontre pas d’imposition due au titre de revenu exceptionnels, auquel cas la réduction d’impôts s’imputera en priorité sur cet impôt).
2# Bénéficiez d’une exonération totale des éventuelles plus-values réalisées
Au terme du blocage des fonds investis (5 années après l’investissement), les éventuelles plus-values réalisées sont totalement exonérées d’impôts sur le revenu (mais restent soumises aux prélèvements sociaux).
Ce type de FIP offre donc un double avantage fiscal à l’entrée et à la sortie.
3# Profitez d’une stratégie d’investissement diversifiée
La stratégie d’investissement de ces FIP a vocation à investir jusqu’à 70% des actifs dans le développement de petites entreprises. En souscrivant à un FIP Corse ou un FIP DOM-TOM, vous participez au développement de l’économie ultra marine et/ou corse. Les fonds versés permettent alors un investissement dans des PME à fort potentiel de développement et donc de soutenir l’économie réelle.
Ces FIP permettent également une diversification du portefeuille sur des actifs non côtés et fortement décorrélés du marché boursier. A l’abri des fluctuations des marchés, vous contribuez via cet investissement en private equity au développement économique de sociétés locales, à la création de nouveaux emplois.
4# Une souscription facilitée et accessible
L’investissement dans les FIP Corse et Outre-Mer est possible à partir de 1 000€. Avec des tickets d’entrés raisonnables, ces Fonds sont accessibles et permettent d’obtenir facilement une réduction d’impôts et une diversification d’épargne (avec la possibilité de plus-values). Il est également possible d’ajuster de façon très précise sa souscription par rapport au montant de réduction d’impôts souhaitée.
De plus, la souscription aux FIP est simple et rapide : la procédure n’est pas lourde comme pour d’autres dispositifs de défiscalisation, et vous êtes accompagnés par des professionnels pour un conseil optimal.
5# Les Fonds sont gérés par des Sociétés expérimentées
Produit à risques, les FIP sont gérés par des sociétés de gestion expérimentées qui ont établi une stratégie d’investissement et des critères stricts quant à la sélection des PME. Afin de mettre en place cette stratégie et la bonne méthode de sélection des entreprises, les sociétés de gestion disposent généralement d’une implantation locale et/ou de partenariat avec des acteurs locaux.
6# Une bonne alternative au SOFICA
Les Sofica sont un dispositif de défiscalisation très demandé, les enveloppes disponibles chaque année sont plafonnées et il peut être difficile de souscrire à temps. Si les Sofica permettent une réduction d’impôts à hauteur de 48%, les FIP Corse et DOM-TOM donnent une gain fiscal assez proche avec un taux de réduction affichée à 30%.
Ce type de fonds est donc une excellente alternative aux Sofica.
Que penser des FIP Corse et Outre-Mer ?
Les FIP Corse et FIP Outre-Mer sont des fonds d’investissement permettant de bénéficier d’un double avantage fiscal. Ce sont des dispositifs de défiscalisation intéressants en contrepartie d’un blocage des fonds sur du moyen/long terme. Comme tout fonds, ils comprennent un risque de perte en capital, mais certains affichent jusque-ici des performances intéressantes (les performances passées ne préjugeant toutefois pas des performances futures).
Voir les performances du FIP Neoveris
Voir les performances du FIP Kalliste
L’investissement au sein de PME non cotées est peu accessible aux particuliers. En effet, il est rare de se voir proposer d’investir directement au sein d’une société. Les FIP permettent donc d’accéder à cette classe d’actif et donc de diversifier son portefeuille.
En termes de risques, c’est un investissement qui représente d’importants aléa. En effet, une PME peut déposer le bilan entraînant la perte totale du capital investi par les associés, mais elle peut aussi connaître une success story et voir sa valorisation exploser en quelques années. Le fait de mutualiser cet investissement sur plusieurs sociétés voire plusieurs dizaines de sociétés via les FIP est un élément sécurisant puisque diversifiant. En effet sur un portefeuille relativement large de PME on peut constater qu’un certain nombre perdront de la valeur et un certain nombre en gagneront, le potentiel à la hausse comme à la baisse du capital s’en trouve donc réduit.
Le contexte actuel est relativement favorable puisque selon les études les défaillances de PME ont tendance à baisser depuis 2015, au premier trimestre 2018 la baisse continue aussi bien sur les territoires métropolitains qu’en outremer ou en Corse :
Source étude Altares
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