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Compte à terme entreprises (CAT)

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Placement de trésorerie · Entreprises · Holdings

Compte à terme entreprise : placer une trésorerie disponible jusqu’à une échéance connue

Le compte à terme (CAT), aussi appelé dépôt à terme, permet à une entreprise de déposer une somme auprès d’une banque pour une durée convenue en contrepartie d’une rémunération définie par le contrat. Il peut être pertinent pour une trésorerie dont la date de réutilisation est connue à l’avance.

Le point essentiel n’est pas seulement le taux : il faut vérifier la durée d’immobilisation, les conditions de sortie anticipée, la banque dépositaire, la protection des dépôts et le calendrier réel des besoins de la société.

Comprendre le CAT Étudier la trésorerie de mon entreprise

Par Bertrand BROTTIER · Mise à jour le 30 septembre 2026.

01 · Le principe

Comment fonctionne un compte à terme professionnel ?

Le CAT est un compte de dépôt sur lequel les fonds sont immobilisés pendant une période prévue au contrat contre une rémunération déterminée lors de la souscription.[1]

Selon l’offre bancaire, le taux peut être fixe, progressif ou variable. Le versement initial, la durée minimale, la fréquence de paiement des intérêts et les modalités de renouvellement varient d’un établissement à l’autre.

Pour une entreprise, le CAT doit être calibré à partir du calendrier de trésorerie : une somme nécessaire dans trois mois ne doit pas être bloquée sur une durée incompatible avec cette échéance.

Avant d’ouvrir un CAT

Montant : quelle somme peut réellement rester immobilisée ?

Échéance : quand l’entreprise devra-t-elle récupérer ces fonds ?

Taux : comment est-il calculé et versé ?

Sortie : quelles conséquences en cas de retrait avant terme ?

02 · Comparer les offres

Les critères qui comptent davantage que le taux affiché

Critère Ce qu’il faut vérifier Pourquoi c’est important
Durée Échéance exacte et éventuelles périodes de reconduction Le placement doit rester compatible avec les besoins futurs
Rémunération Taux fixe, progressif ou variable ; paiement des intérêts Deux taux ne sont comparables qu’à durée et conditions similaires
Retrait anticipé Délai de préavis, pénalité ou recalcul éventuel de la rémunération Une sortie avant terme peut réduire sensiblement le rendement attendu
Banque Établissement dépositaire et système de garantie applicable Le risque de contrepartie bancaire ne disparaît pas
Frais Ouverture, tenue, clôture ou autres frais prévus au contrat Le rendement doit être lu net des frais applicables

03 · Liquidité

Que se passe-t-il si l’entreprise a besoin de l’argent avant l’échéance ?

Les conditions de sortie anticipée sont définies dans la convention bancaire. Elles peuvent prévoir un délai, une pénalité, une rémunération réduite ou un autre mode de recalcul. Il faut donc les lire avant la souscription plutôt que de supposer qu’un CAT est toujours récupérable sans conséquence.

Préavis

Une demande de retrait peut devoir être formulée plusieurs jours avant le remboursement effectif.

Rémunération

Le taux réellement servi peut différer du taux prévu à l’échéance en cas de sortie anticipée.

Planification

La réserve nécessaire à l’exploitation doit rester disponible hors CAT.

Pour organiser l’ensemble de la trésorerie et distinguer court terme et capital durablement disponible, consultez notre guide Placement de la trésorerie d’entreprise.

04 · Sécurité bancaire

Compte à terme et garantie des dépôts

Le FGDR indique que les comptes à terme font partie des dépôts couverts par la garantie des dépôts lorsqu’ils sont éligibles. Le plafond est de 100 000 € par client et par établissement bancaire pour l’ensemble des dépôts éligibles détenus dans la même banque.[2]

Pour une personne morale distincte, la garantie peut couvrir les comptes professionnels selon les règles du FGDR. Certaines catégories, notamment des organismes du secteur financier, sont exclues de la garantie.[2]

Un CAT n’est donc pas « sans risque » au sens absolu. Il s’agit d’un dépôt bancaire contractuel, soumis au risque de l’établissement, avec un mécanisme légal de protection dans les limites prévues.

05 · Comparer avec les autres solutions

CAT, fonds monétaires, obligations ou capitalisation : quelle différence ?

Fonds monétaire

Il peut répondre à un besoin de gestion de liquidités, mais il s’agit d’un fonds et non d’un dépôt bancaire. Le capital n’est pas garanti du seul fait de sa catégorie.

Comparer dans notre guide trésorerie →

Contrat de capitalisation

Il s’agit d’une enveloppe de détention pouvant réunir différents supports, avec des règles de frais, de rachat et de fiscalité propres au contrat.

Étudier la capitalisation luxembourgeoise →

06 · Questions fréquentes

Les réponses avant d’ouvrir un CAT entreprise

Le taux d’un compte à terme augmente-t-il toujours avec la durée ?

Non. Cela dépend de l’offre bancaire et de la courbe des taux au moment de la souscription. Il faut comparer les conditions contractuelles réellement proposées.

Une entreprise peut-elle ouvrir plusieurs CAT ?

Cela peut être possible selon la banque. L’intérêt éventuel consiste à répartir les échéances, mais les dépôts éligibles détenus dans le même établissement restent regroupés pour le calcul du plafond de garantie.

Le capital est-il garanti ?

La banque doit rembourser le dépôt selon le contrat. En cas de défaillance de l’établissement, la garantie des dépôts intervient dans son champ et dans ses limites. Il faut donc distinguer l’engagement contractuel de la banque du mécanisme légal de garantie.

Le CAT convient-il à toute la trésorerie d’une entreprise ?

Non. Les sommes nécessaires aux échéances proches, aux salaires, aux charges ou aux imprévus doivent rester compatibles avec leur besoin de disponibilité. Le CAT concerne seulement la trésorerie pouvant être immobilisée jusqu’à l’échéance retenue.

Boussole et documents financiers illustrant la planification d’une trésorerie d’entreprise.
Illustration générée – visuel non contractuel.

Votre trésorerie d’entreprise

Comparer des CAT adaptés à votre calendrier

Montant disponible, échéance, contraintes de liquidité et concentration bancaire : nous partons de ces éléments pour comparer les solutions disponibles au moment de votre demande.

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Sources et précautions de lecture

Informations générales mises à jour le 30 septembre 2026. Les taux, durées, minimums de souscription, pénalités, frais et conditions d’accès dépendent de chaque banque et de chaque convention. Cette page ne présente aucune offre bancaire particulière.

  1. FGDR / Banque de France — définition du compte à terme.
  2. FGDR — garantie des comptes et dépôts bancaires.
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