Comment fonctionne la déduction fiscale du PER ?
Les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite du plafond applicable, si vous retenez cette option. Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués à compter du 70e anniversaire ne sont plus déductibles.
L’estimation présentée repose sur deux paramètres :
- votre tranche marginale d’imposition (TMI)
- le montant déductible du versement, limité au plafond réellement disponible
La déduction réduit le revenu imposable. Le calcul présenté applique la TMI choisie au montant déductible ; une simulation complète de l’impôt avant et après versement est nécessaire si la déduction fait franchir une tranche.
Quel est le plafond de déduction du PER ?
Pour une déduction du revenu global, le plafond de déduction retraite figure sur votre avis d’imposition. Vérifiez la capacité encore disponible après les autres versements ou cotisations concernés.
Les plafonds non utilisés constitués à partir de 2026 sont reportables cinq ans. Les plafonds antérieurs restent reportables trois ans : celui de 2024 jusqu’en 2027, celui de 2025 jusqu’en 2028. Pour une déduction du bénéfice professionnel d’un TNS selon l’article 154 bis, les règles de plafond diffèrent et ce report ne s’applique pas.
Avant d’effectuer un versement, il est donc important de vérifier :
- le plafond PER disponible
- le niveau d’imposition
- l’objectif patrimonial à long terme
Pourquoi utiliser un simulateur PER ?
Le calcul de l’avantage fiscal lié au PER peut varier selon votre situation : niveau de revenus, tranche marginale d’imposition, plafond disponible ou stratégie d’épargne.
Le simulateur PER ci-dessus permet d’estimer rapidement :
- le montant d’économie d’impôt potentiel
- l’impact fiscal d’un versement sur un PER
- la part du versement qui dépasse le plafond saisi
Cet outil offre une première estimation afin d’évaluer l’intérêt d’un versement sur un Plan d’Épargne Retraite dans votre situation.
Le PER : un outil de gestion patrimoniale à long terme
Au-delà de l’avantage fiscal immédiat, le PER s’inscrit dans une stratégie globale de préparation de la retraite.
Les sommes investies peuvent être placées sur différents supports financiers et évoluer sur le long terme.
Le choix du moment de versement, de l’allocation d’actifs et des modalités de sortie (capital ou rente) doit être réfléchi dans le cadre d’une stratégie patrimoniale cohérente.
