Conseils & solutions pour réduire les impôts
L’impôt sur le revenu (IR) est un impôt qui frappe les revenus, les bénéfices et les gains en capital. Pour les ménages, cet impôt comprend essentiellement l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP), la contribution sociale généralisée (CSG) et la contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS).
Suite à la suppression de l’ISF en janvier 2018, l’Impôt sur le Fortune Immobilière (IFI) s’adresse aux contribuables avec un patrimoine immobilier important.
Les entreprises elles, sont concernées par l’impôt sur les sociétés (IS).
De nombreux dispositifs permettent d’obtenir une réduction d’impôt, en contrepartie d’un investissement dans l’économie ou de risques. Nous vous les présentons et vous conseillons sur ces derniers.
Nos conseils pour réduire ses impôts (IR)
Le produit de défiscalisation de l’impôt sur le revenu le plus efficace est selon nous la défiscalisation Girardin Sociale, pour sa légèreté en termes d’engagement et d’investissement, la sécurité accrue qu’elle offre par rapport à la Girardin industrielle classique. Ce produit est accessible à partir de 15.000 € à 20.000 € de souscription, aussi s’adresse-t-il idéalement à des personnes ayant un impôt à défiscaliser au moins égal à 17.250 €. L’excédent sur l’impôt dû est reportable pendant 5 ans, aussi un léger dépassement de l’impôt dû n’a donc pas de conséquence importante.
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A noter également qu’il existe désormais des formules de Girardin industrielle avec garantie de bonne fin fiscale : c’est une formule très intéressante car elle permet de bénéficier d’une rentabilité plus importante tout en restant dans des conditions de sécurité très satisfaisante. Attention toutefois aux opérations proposant des taux hors marché sans agrément fiscal et sans garantie de bonne fin fiscale, qui peuvent parfois dissimuler des opérations de piètre qualité.
Pour des fiscalités plus réduites, la défiscalisation SCPI Malraux ou en immobilier Malraux nous semble le meilleur compromis rendement / risque avec une réduction d’impôts « one shot » de 18% en SCPI et de 30% des travaux réalisés en Malraux direct. Le régime des groupements forestiers s’avère également très intéressant avec un rendement one-shot de 25% également et une mise de fonds sur un actif peu risqué.
Autre solution : le FIP, Fond d’Investissement de Proximité, son objet est de financer des PME dans la limite de 4 régions limitrophes. Le FCPI est quant à lui destiné à financer l’innovation et s’adresse donc à des structures plus jeunes. Le choix le plus judicieux nous semble être le FIP car il permet d’investir au sein de sociétés matures et diminue ainsi le risque de perte en capital lié à ces opérations. Tous deux permettent une réduction d’IR de 25%.
Pour les personnes ayant une fiscalité importante avec une tranche marginale d’imposition de 41 % voire 45%, il nous semble également intéressant d’envisager la souscription de produits permettant une déduction du revenu imposable tels que le PER et l’investissement immobilier en loi monument historique.
Enfin pour les personnes ayant des revenus fonciers positifs, la souscription de SCPI de déficit foncier ou l’acquisition d’immeubles à rénover dans le cadre du dispositif de déficit foncier constitue l’un des outils de défiscalisation les plus puissants car il permet non seulement de défiscaliser au taux de la TMI mais également les prélèvements sociaux aux taux de 17,2%.
Quoiqu’il en soit, la mise en œuvre de ces solutions demande une approche rigoureuse, et le choix doit être fait avec précaution. Aussi est-il préférable de prendre conseil auprès d’un professionnel avant de choisir entre les nombreux dispositifs existants.
Les solutions de réduction de l’impôt sur le revenu
