Le FCPI Audacia Capital Innovation IR est un Fonds Commun de Placement dans l’Innovation orienté vers les Jeunes Entreprises Innovantes européennes, notamment dans les secteurs de la deeptech, des technologies industrielles, de la transition énergétique, de la santé et de l’intelligence artificielle.
Le régime FCPI-JEI relève de l’article 199 terdecies-0 A bis du CGI. Le taux légal est de 30 % de la fraction des versements ouvrant droit à l’avantage fiscal, après imputation des droits ou frais d’entrée et à proportion des investissements éligibles du fonds.
Le fonds s’engage à investir 90 % de son actif en titres de sociétés éligibles JEI. Si ce quota est respecté, le taux maximal correspondant à la souscription hors droits d’entrée est donc de 27 % (30 % × 90 %), sous réserve du respect de l’ensemble des conditions fiscales.
Les versements ouvrant droit à la réduction sont retenus dans la limite annuelle de 75 000 € pour une personne célibataire, veuve ou divorcée et de 150 000 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. Le total des avantages des articles 199 terdecies-0 A bis et A ter est plafonné à 50 000 € sur la période du 1er janvier 2024 au 31 décembre 2028. La réduction relevant de l’article 199 terdecies-0 A bis est exclue du plafonnement global des avantages fiscaux prévu à l’article 200-0 A du CGI.
Le souscripteur doit notamment conserver les parts jusqu’au 31 décembre de la cinquième année suivant la souscription. Cette condition fiscale est distincte de la liquidité du fonds : les rachats sont bloqués pendant sa durée de vie, prévue jusqu’au 31 décembre 2033 et prorogeable au plus jusqu’au 31 décembre 2035.
Le fonds cible des sociétés développant des technologies de rupture, avec un fort contenu de recherche, d’ingénierie ou de propriété intellectuelle.
Les thématiques visées incluent les nouveaux procédés industriels, l’hydrogène, la transition énergétique, la décarbonation et la digitalisation de l’industrie.
Le fonds peut également investir dans la santé, les biotechnologies, les technologies quantiques et l’intelligence artificielle appliquée à des usages critiques.
| Élément | Présentation | Point d’attention |
|---|---|---|
| Nom du fonds | FCPI Audacia Capital Innovation IR. | Fonds Commun de Placement dans l’Innovation à risque élevé. |
| Société de gestion | Audacia, société de gestion agréée par l’AMF sous le n° GP-09000025. | L’agrément ne constitue pas une garantie de performance ni de capital. |
| Agrément du fonds | FCPI agréé par l’AMF le 14 octobre 2025 sous le n° FCI20250474. | Le dépositaire indiqué dans le règlement est CACEIS Bank. |
| Thématique principale | Deeptech, technologies industrielles, santé, transition énergétique, IA, hydrogène. | La spécialisation thématique augmente le risque sectoriel. |
| Univers d’investissement | Jeunes Entreprises Innovantes et PME européennes non cotées. | Les sociétés non cotées présentent un risque de valorisation et de liquidité. |
| Nombre cible de participations | Environ une quinzaine de sociétés. | La diversification ne supprime pas le risque de perte en capital. |
| Durée et liquidité | Durée recommandée de 8 ans ; échéance prévue au 31 décembre 2033, prorogeable au plus jusqu’au 31 décembre 2035. | Aucune demande de rachat n’est possible pendant la durée de vie du fonds. |
| Souscription minimale | 5 000 €. | Le montant doit rester cohérent avec la capacité de perte et l’horizon patrimonial de l’investisseur. |
| Indicateur synthétique de risque | 6 sur 7 dans le DIC. | Risque élevé, avec possibilité de perte partielle ou totale du capital investi. |
| Frais d’entrée | 5 % maximum. | Les frais effectivement appliqués doivent être vérifiés avant souscription. |
| Frais de gestion | 3 % maximum par an, dont 1,20 % au titre de la distribution selon le DIC. | Ces frais réduisent la valeur potentiellement restituée à l’investisseur. |
| Frais de sortie | 0 % selon le DIC. | Cette absence de frais ne crée pas de liquidité pendant la vie du fonds. |
| Autres coûts | Le DIC mentionne un carried interest de 20 % des produits bruts et plus-values brutes du fonds, ainsi que des coûts indirects PME pouvant atteindre 5 % en une seule fois. | Consulter le DIC et le règlement pour le détail des coûts et de leur incidence. |
| Taux de réduction visé | 27 % du montant investi hors droits d’entrée, sous conditions. | Le taux dépend notamment du quota JEI et de la réglementation en vigueur. |
| Plafonds de versement | 75 000 € pour une personne seule et 150 000 € pour un couple soumis à imposition commune. | Les plafonds et règles fiscales doivent être vérifiés au moment de la souscription. |
| Fiscalité des gains | Exonération possible d’impôt sur le revenu sur les gains éventuels, sous conditions. | Les prélèvements sociaux restent en principe dus. |
Audacia est une société de gestion spécialisée dans le financement d’entreprises non cotées, notamment sur des projets deeptech, industriels et technologiques à forte intensité d’innovation.
L’équipe d’investissement analyse les projets selon leur niveau d’innovation, la qualité de l’équipe dirigeante, le marché adressable, les besoins de financement et le potentiel de création de valeur.
Nos conseillers vous accompagnent pour vérifier l’éligibilité fiscale du fonds, simuler votre réduction d’impôt potentielle et déterminer si ce support est adapté à votre profil patrimonial.
Document non contractuel. Les avantages fiscaux sont soumis à conditions et peuvent être remis en cause en cas de non-respect des engagements réglementaires. Le FCPI Audacia Capital Innovation IR présente un risque élevé de perte en capital, un risque d’illiquidité et une durée de blocage de 8 à 10 ans. Une analyse personnalisée est recommandée avant toute décision de souscription.
Le FCPI Audacia Capital Innovation IR est un Fonds Commun de Placement dans l’Innovation éligible au dispositif de réduction d’impôt sur le revenu au titre de la souscription au capital de PME, dans sa variante dédiée aux Jeunes Entreprises Innovantes. Ce fonds a pour vocation de financer des sociétés européennes non cotées développant des technologies de rupture, tout en permettant à l’investisseur de bénéficier, sous conditions, d’une réduction d’impôt calculée sur le montant de sa souscription hors droits d’entrée.
Classé parmi les placements non cotés à risque élevé, le FCPI Audacia Capital Innovation IR s’adresse à des contribuables fortement imposés, disposant d’un horizon de placement long et d’une capacité à immobiliser une partie de leur épargne sur une durée de huit à dix ans. Il doit être envisagé comme une poche de diversification au sein d’un patrimoine déjà structuré, et non comme un support principal.
Le fonds est géré par Audacia, société de gestion agréée par l’Autorité des marchés financiers, spécialisée dans le financement de projets deeptech et industriels (technologies quantiques, nouveaux procédés de production, transition énergétique, santé, hydrogène, digitalisation de l’industrie…).
En synthèse :
