La fin d’année approche et si 2019 a été marquée par l’instauration du prélèvement à la source, les dispositifs de réduction d’impôts restent viables.
En effet jusqu’au 31 décembre de l’année en cours, il est possible d’effectuer une ou plusieurs opérations de défiscalisation pour agir sur l’imposition.
Toutes ces solutions de réduction d’impôt ne permettent pas de moduler le taux de prélèvement à la source et seront à reporter sur la déclaration de revenus.
Les solutions de réduction d’impôt à privilégier en fin d’année
Consultez notre infographie présentant les principaux dispositifs de défiscalisation financière à privilégier en fin d’année :
1/ Les SCPI fiscales : Malraux, Pinel, Monuments historiques, déficit foncier
Ouverts à la souscription chaque année, les SCPI dîtes fiscales (à ne pas confondre avec les SCPI de rendement) permettent à l’investisseur de bénéficier d’une réduction d’impôt, variable selon le régime choisi.
En plus d’être un dispositif de défiscalisation, les SCPI fiscales sont un outil de diversification de patrimoine.
Il existe plusieurs SCPI fiscales :
- Les SCPI Malraux basées sur la loi Malraux permettent une réduction d’impôt de 18% du montant investi
- Les SCPI Pinel basées sur le régime Pinel permettent une réduction d’impôt jusqu’à 21% sur 12 ans (12% sur 6 ans, 18% sur 9 ans)
- Les SCPI de déficit foncier permet de bénéficier d’une déduction non plafonnée des revenus fonciers et des revenus globaux plafonnée à 10.700 €
- Les SCPI monuments historiques permettent d’imputer une quote-part du déficit foncier réalisé par la SCPI sur ses revenus fonciers existant, et le surplus sur son revenu global, mais sans aucune limitation de montant.
2/ La Girardin industrielle et Girardin sociale
La Girardin industrielle et la Girardin sociale sont des dispositifs de défiscalisation permettant de bénéficier en année N+1, d’une réduction d’impôt de l’ordre de 110% de la somme versée (selon taux en vigueur).
La Girardin est très intéressante en fin d’année car elle peut également être perçue comme un placement avec un gain fiscal net d’impôt. Nous vous expliquons ici comment utiliser la Girardin chaque année pour obtenir un placement à 10% net d’impôt sur 9 mois.
3/ Les SOFICA
Produit de défiscalisation populaire grâce à une réduction d’impôt jusqu’à 48% des sommes investies, les SOFICA contribuent au financement du cinéma français.
La période de commercialisation a débuté il y a quelques semaines, et devrait se terminer prochainement. Nous disposons encore d’enveloppes pour plusieurs SOFICA, n’hésitez pas à nous contacter rapidement pour être sûrs d’être servis.
4/ Les FIP Corse et FIP Outre-Mer
Les FIP sont des produits de défiscalisation permettant d’investir dans les entreprises en vue d’obtenir une réduction d’impôt jusqu’à 25% du montant investi. Les FIP Corse et Outre-Mer permettent d’obtenir une réduction d’impôt sur le revenu ramenée à 30% des sommes investies par le fonds (Décret Août 2020).
5/ Le PER
La fin d’année 2019 a été marquée par le lancement du nouveau Plan Epargne Retraite (PER) qui offre de nouveaux avantages aux épargnants et la possibilité de déduire du revenu global les sommes versées sur ce dernier.
Le Plan Epargne Retraite est un placement destiné à la constitution d’une épargne pour la retraite. La nouveauté du PER est que la sortie en capital est possible à l’inverse du PERP, et la sortie en rente reste autorisé.
Les versements volontaires sur le PER sont déductibles du revenu global dans le cadre de la limite imposée.
6/ Les FIP et FCPI
Les Fonds d’Investissement de Proximité et les Fonds Commun de Placement et d’Innovation sont des dispositifs d’investissement financier, sans garantie en capital mais permettant de bénéficier d’une réduction d’impôt immédiate et d’un potentiel gain futur.
A la différence des FIP Corse et FIP Outre-Mer, ces fonds permettent une réduction d’impôt de 25% des sommes investies.
- 2 160 € pour les célibataires, veufs ou divorcés (ou 3 000 € pour les versements effectués du 9 mai au 31 décembre 2022 qui bénéficieront du taux majoré à 25 %)
- 4 320 € pour les couples mariés ou liés par un PACS soumis à une imposition commune (ou 6 000 € pour les versements effectués du 9 mai au jusqu’au 31 décembre 2022 qui bénéficieront du taux majoré à 25 %)
Mais aussi : le Groupement Forestier d’Investissement
Les Groupements Forestiers sont des sociétés civiles particulières qui ont pour objet exclusif la constitution, l’amélioration, l’équipement, la conservation d’un ou plusieurs massifs forestiers, ainsi que l’acquisition de forêts ou de terrains à boiser.
Ils permettent une réduction d’impôt égale à 25% des sommes investies mais également une optimisation sur la transmission et sont exonérés d’IFI.
Notre guide sur la défiscalisation financière : Tous les dispositifs de réduction d’impôts expliqués
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