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Les FIP ou Fonds d’Investissement de Proximité

Nouveauté 2020 : La réduction d’impôt est portée de 18% à 25% !

Le principe du FIP :

Les FIP sont des fonds dont l’actif est constitué pour au moins 70% de titres de société non cotées répondant à la définition communautaire de PME. Les investissements d’un Fonds d’Investissement de Proximité sont circonscrits à 4 régions limitrophes situées dans l’Espace Économique Européen.

  • Une seule région ne peut concentrer plus de 50% des actifs du fonds.
  • La création d’un FIP  est soumise à l’agrément de l’AMF.
  • La souscription doit être faite lors de la réalisation du capital initial ou lors d’une augmentation de capital, constituant un apport de capitaux nouveaux.
  • La société droit répondre à la définition de PME au sens communautaire du terme, être non cotée et soumise à l’IS, et respecter des critères d’activité.
  • L’investisseur doit conserver les parts pendant 5 ans.

Le principe est de souscrire à l’augmentation de capital d’une PME, soit en direct, soit via un fonds ou via un mandat de gestion. Cette souscription ouvre droit à réduction d’impôts sous certaines conditions et sous réserve que la société respecte les critères d’éligibilité prévus par la loi. Les souscriptions éligibles sont les suivantes :

  • Souscriptions en direct : apports en numéraire et apports en nature des biens nécessaires à l’exercice de l’activité de la société. Sont exclus notamment les biens immobiliers et les valeurs mobilières.
  • Souscription par l’intermédiaire d’une société holding au capital de PME : apports en numéraire uniquement
  • Souscription de parts de FIP  : apports en numéraire uniquement

Qui peut investir dans un FIP ?

La défiscalisation en FIP s’adresse à toute personne physique dont le domicile fiscal est situé en France. La réduction d’impôt offerte par un investissement en FIP n’étant ni reportable ni remboursable, le FIP est conseillé pour les contribuables dont l’impôt sur le revenu est suffisamment élevé pour imputer la réduction.

La fiscalité des FIP 

La réduction d’impôts sur le revenu obtenue via la souscription d’un Fond d’Investissement de Proximité est basée sur le mécanisme de réduction d’impôts pour souscription au capital des PME, et permet donc de bénéficier d’un taux de réduction d’impôts de 25%.

Le montant maximal de souscription éligible via un FIP sera de 12.000 € pour un célibataire et de 24.000 € pour un couple marié soit une réduction d’impôts de :

  • 3 000 € pour les célibataires, veufs ou divorcés
  • 6 000 € pour les couples mariés ou liés par un PACS soumis à une imposition commune

La réduction d’impôt pour souscription de parts de FIP est prise en compte pour le plafonnement global des avantages fiscaux fixé à 10 000 €. Il est tout à fait possible cependant de souscrire à plusieurs FIP : les réductions peuvent se cumuler au titre d’une même année pourvu qu’elles correspondent à des fractions différentes de souscription.

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Quand souscrire à un FIP ?

Les versements doivent être effectués entre le 1er janvier et le 31 décembre de l’année N pour pouvoir être pris en compte pour une réduction au titre des revenus de l’année N. Des périodes de souscription sont définies pour réaliser un investissement en FIP. Contactez-nous pour les connaître plus précisément.

Pourquoi investir dans un Fonds d’Investissement de Proximité

Réduction d’IR jusqu’à 25%

Ticket d’entrée accessible

Aucune compétence financière et boursière nécessaire

-Diversification des investissements
-Mutualisation des risques
-Potentiel de rendement élevé

-Exonération des revenus et gains de cession issus du fonds
-Exonération des plus-values de cessions des titres de FIP
-Report des moins-values pendant 10 ans

Même en cas de moins-value l’investissement peut rester économiquement rentable du fait de l’avantage fiscal

Les risques et les garanties de l’investissement FIP

Un investissement au capital d’une PME n’est pas seulement susceptible de réduire l’impôt. Il crée une exposition à un risque relativement élevé qui ne sera que partiellement couverte par l’économie d’impôt. Or les formules d’investissement proposées ne sont pas toutes équivalentes sur le plan du risque. En fonction des secteurs et du choix judicieux ou non des sociétés, une perte en capital peut être générée en cas de défaillance de sociétés. Les risques sont liés à la sélection de PME recueillant la capital investi.

Afin de limiter ces risques, il est préférable de diversifier sa souscription sur plusieurs sociétés et sur plusieurs secteurs, et faire appel des professionnels du capital risque pour sélectionner les opérateurs et suivre la vie des produits.

Notre sélection de FIP

Nous avons sélectionné pour vous une gamme de FIP offrant des garanties réelles en termes de thématiques d’investissement.

En effet, dans le contexte économique actuel, il nous semble intéressant de miser sur des sociétés disposant d’actifs tangibles avec une valeur de recouvrement proche de la valeur de souscription et basée sur des secteurs pérennes et économiquement peu risqué tels le secteur de la santé.

Contactez-nous pour investir en FIP

Pour poser toutes vos questions et recevoir notre sélection de FIP éligibles à la défiscalisation, contactez nous via le formulaire ci-dessous :





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