Si la législation prévoit le paiement de l’impôt, elle prévoit également de nombreux dispositifs pour écrêter le montant de l’imposition.
Pour cela, il est possible de réduire l’assiette imposable avec des déductions avant d’être taxé au barème progressif (déduire des frais professionnels, versement sur un PER etc). A noter pour les déductions d’impôts que plus le contribuable aura une TMI élevée, plus le gain d’impôt sera important.
Cf. En savoir plus sur les déductions d’impôts
Il est également possible de travailler sur le montant de l’impôt résultant du barème progressif avec la recherche de réductions d’impôts, le gain d’impôt dépendra alors du taux de réduction d’impôt de chaque dispositif.
Toutes les réductions d’impôts nécessitent d’investir sur des biens financiers ou immobiliers. Il convient d’être vigilant sur le risque et la rentabilité prévue du dispositif.
En effet, si vous diminuez votre impôt et que vous gagnez de l’argent, l’opération est intéressante mais si vous perdez de l’argent, peut-être vaut-il mieux payer l’impôt et placer votre épargne sur un projet économiquement plus rentable.
Solutions pour réduire son impôts
Il existe plusieurs solutions pour réduire l’impôt sur une ou plusieurs années. Le choix sera influencé par le montant de l’impôt optimisé mais aussi par le caractère ponctuel ou récurrent de la solution.
Voici les principales solutions à connaître :
Les réductions d’impôts ponctuelles
Parmi les solutions d’impôts ponctuelles c’est-à-dire qui peuvent être réalisées chaque année, nous trouvons :
- Les souscriptions au capital de PME
- FCPI, FIP
- FIP Corse, FIP Outre-Mer
- SOFICA
- GFI, GFV
- Dons aux œuvres
- Loi Girardin industriel, Girardin social
Les solutions d’impôts récurrentes
Les solutions d’impôts récurrentes, c’est-à-dire qui contribuent à diminuer l’impôt sur plusieurs années sont des solutions liées à l’investissement locatif :
- Loi Pinel, loi Denormandie
- LMNP ou Censi-Bouvard
- Loi Malraux
- Loi Monument historique
Comment allier réduction d’impôt ponctuelle et récurrente ?
Si vous achetez de l’immobilier défiscalisant sur plan en VEFA (Vente en l’état futur d’achèvement), la réduction d’impôt ne sera obtenue qu’à compter de l’année d’achèvement du bien.
Illustration :
Vous achetez un bien en année N, le bien est livré en année N+2, aussi vous n’aurez aucune réduction d’impôt en année N ni année N+1.
La réduction due au titre de l’investissement immobilier ne baissera votre impôt sur le revenu qu’au titre des revenus de l’année N+2 et le cas échéant des années suivantes (selon le dispositif immobilier choisi).
Aussi, le temps de déclarer l’impôt, votre première réduction ne sera perçue qu’en année N+3 !Lorsque vous souhaitez réaliser un investissement locatif, c’est un point important à intégrer dans vos calculs. Aussi, si vous souhaitez bénéficier d’une réduction d’impôts sur l’année N et l’année N+1, vous pouvez opter pour une réduction d’impôt ponctuelle.
Comment choisir une réduction d’impôt ?
Une bonne réduction d’impôt nous l’avons vue, est une réduction d’impôt qui permet de diminuer l’impôt et de gagner de l’argent suite à l’investissement réalisé.
Il est important de garder en tête qu’une réduction d’impôt ne doit pas dépasser le montant de l’impôt progressif du contribuable. Un excédent de réduction d’impôt n’est ni remboursable ni reportable (sauf pour les dispositifs Girardin, Malraux, Monument historique sous conditions).
De plus, les réductions d’impôts sont soumises au plafond des niches fiscales et ne peuvent pas excéder le plafond fixé à 10 000 € (18 000€ pour les dispositifs Girardin et SOFICA seulement).
Les lois Malraux et loi Monument historique ne sont pas concernées par le plafonnement des niches fiscales.
La mise en place de réduction d’impôts nécessite une certaine méthode et s’adapte selon la situation d’une personne ou d’un foyer. Aussi, n’hésitez pas à vous faire accompagné par un conseiller spécialisé.
Contactez-nous pour être conseillé
N’hésitez pas à nous contacter pour être conseillé et accompagné dans votre souhait de défiscalisation.
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