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Le PER est un produit d’épargne à long terme permettant de se constituer une épargne pendant sa vie active, dans un cadre fiscal avantageux, pour obtenir à la retraite un capital, une rente, ou une combinaison des deux.
Lancé dans le cadre de la loi PACTE, le Plan Épargne Retraite remplace les anciens dispositifs d’épargne retraite comme le PERP, l’Article 83, le PERCO ou encore les contrats Madelin. Il permet d’épargner progressivement tout en optimisant sa fiscalité durant la vie du contrat.
Le PER suit la carrière du titulaire grâce à sa portabilité et permet de regrouper différents produits d’épargne retraite au sein d’un même contrat.
Depuis le 1er octobre 2019, les nouveaux produits d’épargne retraite sont proposés dans le cadre de la loi PACTE. Le PER se décline selon le profil du souscripteur et le cadre de mise en place.
Le PER est composé de trois compartiments : individuel, collectif et catégoriel. Il peut être souscrit à titre personnel ou via l’entreprise, selon la situation du titulaire et l’origine des sommes versées.
Le PER peut recevoir des versements volontaires, des sommes issues de l’intéressement, de la participation, du compte épargne temps, ainsi que des transferts d’anciens produits d’épargne retraite.
Les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus d’activité retenus dans la limite de 8 PASS, ou de 10 % du PASS.
À la retraite, l’épargne constituée peut être récupérée sous forme de capital, de rente, ou partiellement en capital et en rente. La sortie en capital est possible pour les compartiments individuel et collectif.
Même si le PER est conçu pour préparer la retraite, certains événements permettent un déblocage anticipé de l’épargne : acquisition de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint ou partenaire de Pacs, expiration des droits au chômage, surendettement ou cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire.
Accédez au simulateur PER de Reduction-Impots.fr pour estimer l’impact d’un versement sur votre revenu imposable et identifier une stratégie adaptée à votre situation.
Les versements volontaires déductibles permettent de réduire le revenu imposable. Cette option peut être particulièrement pertinente pour les contribuables fortement imposés.
Si les versements ont été déduits, la sortie en capital est imposée au barème de l’impôt sur le revenu pour la part correspondant aux versements, tandis que les intérêts sont soumis au PFU de 30 %.
Sauf décision contraire du titulaire, les versements sont affectés selon une allocation qui réduit progressivement les risques financiers à l’approche de la retraite.
Répondez à ces questions pour savoir si une simulation personnalisée peut être utile.
Ces informations sont fournies à titre pédagogique. Le choix d’un Plan Épargne Retraite dépend de votre âge, de votre situation professionnelle, de votre tranche marginale d’imposition, de votre horizon de placement, de vos objectifs de sortie et de votre situation patrimoniale globale.
Les versements volontaires sont déductibles de votre revenu global (selon certaines limites et dans le respect du plafond épargne retraite).
Si vous souhaitez profiter pleinement de l’avantage fiscal du PER, il est important de savoir combien verser sur son PER chaque année.
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