Le Plan Epargne Retraite (PER), nouveau contrat d’épargne retraite lancé fin 2019 a redynamisé l’épargne retraite et offre de nombreux avantages.
Le PER est avant tout un produit d’épargne à long terme avec pour objectif la constitution d’une épargne qui pourra être perçue lors de l’âge légal du départ en retraite, sous forme de rente ou de capital (l’une des nouveautés du PER).
Ce type de produit répond donc à un objectif patrimonial important, celui de préparer sa retraite. Mais ce n’est pas tout : le PER est aussi très attractif fiscalement.
Nous vous présentons 3 bonnes raisons pour ouvrir un PER
1# Pour réduire votre impôt sur le revenu
Le PER permet la constitution d’une épargne à long terme qui n’est soumise à aucun impôt durant le blocage des fonds. Mais le PER dispose d’un avantage fiscal très intéressant : les primes versées peuvent déduites de votre revenu global ou de vos revenus d’activité (dans une certaine imite).
En effet, les versements volontaires réalisés sont déductibles à 100% de l’impôt sur le revenu dans la limite de 10% des revenus d’activité ou 10% du PASS.
L’économie d’impôt dépend du taux marginal d’imposition. Ainsi, pour 15 000 € investi, un contribuable imposé dans la tranche à 41 % pour cette somme, bénéficiera d’une économie fiscale de 6 150 €.
2# Pour transférer les anciens contrats retraite
Pour les titulaires d’un PERP ou Madelin, le transfert vers un PER est l’opportunité de profiter des avantages offerts par le PER. Le Plan Epargne Retraite permet une sortie en capital dès l’âge légal de la retraite ce qui n’est pas le cas des anciens contrats retraite qui proposent essentiellement, voire exclusivement, une sortie en rente.
De plus, le PER permet également des cas de sorties anticipées tels que l’achat de la résidence principale.
3# Pour placer une somme dans un cadre fiscal privilégié
En disposant d’un PER, vous n’avez aucune obligation de versement ni l’obligation de déduire de votre revenu les primes versés sur ce contrat.
Vous pouvez choisir les supports qui vous intéressent à votre guise pour l’allocation de votre épargne. Les différents PER du marché proposent des supports sécuritaires, des supports immobiliers mais aussi des supports plus risqués. Vous pourrez également réaliser des arbitrages sans être redevable d’impôt sur votre épargne.
A retenir :
→ Le PER vous permet également de placer une somme d’argent dans un cadre fiscal privilégié. Vous ne subissez aucune fiscalité pendant la phase d’épargne, et ce quel que soit les arbitrages réalisés au sein du plan.
→ Le PER vous permet d’épargner pour la retraite dans un cadre beaucoup plus souple et avantageux que les anciens contrats retraite. En effet, vous n’êtes plus obligé de sortir votre épargne en rente et les cas de sortie anticipée ont été élargis : vous pouvez « récupérer » votre argent sous la forme d’un capital notamment au moment de la retraite ou en cas d’acquisition de votre résidence principale. En cas de décès, vous pouvez même attribuer cette épargne à vos proches. Ces possibilités ne sont pas envisageables sur les « anciens » contrats d’épargne retraite.
En complément, voici une mise en situation :
Claire et Olivier sont mariés sous le régime de communauté légale. Ils sont âgés de 50 ans (nés en 1970) et prendront leur retraite dans 15 ans. Le couple est taxé à l’impôt sur le revenu à un taux de 41 %. Ils veulent compléter leurs futures retraites.
Ils souscrivent chacun un PER et versent 500 € par mois (250 € chacun). Leurs versements épargne retraite leur permettent de déduire 6 000 € (500 € x 12) chaque année de leur revenu imposable dans la tranche à 41 %, soit une économie d’impôt annuelle de 2 460 €. Ainsi leur effort d’épargne réel est de 295 € par mois (6 000 € – 2 460 € = 3 540 /12).
Dans 15 ans, au moment de leur retraite, le capital constitué sur leurs PER est estimé à 109 000 € (rendement annuel net de 2,5 %). Ils recevront alors une rente viagère estimée à 4 500 € par an taxable à l’impôt sur le revenu comme leurs pensions de retraite (taux d’imposition à la retraite à 30 %) + prélèvements sociaux.
Soyez conseillés dans votre projet d’épargne retraite
Nous sommes à votre disposition pour vous accompagner et vous conseiller sur l’épargne retraite et l’ouverture d’un PER. Le PER peut répondre à un objectif d’épargne mais également fiscal, contactez-nous pour être conseillé.
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