Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est aujourd’hui l’un des dispositifs les plus utilisés pour réduire son impôt sur le revenu tout en préparant sa retraite. Mis en place par la loi PACTE, il permet aux épargnants de déduire les versements effectués sur leur contrat de leur revenu imposable, dans la limite des plafonds fiscaux applicables.
Cette déduction fiscale peut générer une économie d’impôt immédiate proportionnelle à votre tranche marginale d’imposition. Plus votre taux d’imposition est élevé, plus l’intérêt fiscal du PER est important.
Les versements volontaires réalisés sur un Plan d’Épargne Retraite peuvent être déduits du revenu imposable, ce qui réduit directement le montant de l’impôt dû.
L’économie d’impôt dépend principalement de deux éléments :
Par exemple, un contribuable imposé dans une tranche élevée pourra obtenir une réduction d’impôt significative en effectuant un versement sur son PER avant la fin de l’année fiscale.
La déduction fiscale du PER est encadrée par un plafond de déduction retraite qui figure chaque année sur votre avis d’imposition. Ce plafond correspond généralement à une fraction de vos revenus professionnels et peut être reporté sur plusieurs années s’il n’a pas été utilisé.
Avant d’effectuer un versement, il est donc important de vérifier :
Le calcul de l’avantage fiscal lié au PER peut varier selon votre situation : niveau de revenus, tranche marginale d’imposition, plafond disponible ou stratégie d’épargne.
Le simulateur PER ci-dessus permet d’estimer rapidement :
Cet outil offre une première estimation afin d’évaluer l’intérêt d’un versement sur un Plan d’Épargne Retraite dans votre situation.
Au-delà de l’avantage fiscal immédiat, le PER s’inscrit dans une stratégie globale de préparation de la retraite. Les sommes investies peuvent être placées sur différents supports financiers et évoluer sur le long terme.
Le choix du moment de versement, de l’allocation d’actifs et des modalités de sortie (capital ou rente) doit être réfléchi dans le cadre d’une stratégie patrimoniale cohérente.
