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Les FCPI ou Fonds Communs de Placement dans l’Innovation

Nouveauté : La réduction d’impôt est portée de 18% à 25% !

Le principe des FCPI :

Le FCPI est une catégorie de FCPR dont l’actif est investi pour 70% au moins dans des titres de sociétés non cotées de moins de 2000 salariés, considérées comme innovantes (dépenses de recherche > 15 % charges déductibles, ou 10 % si entreprises industrielles), et situés dans l’Espace Économique Européen. Tous les secteurs d’activités sont éligibles sauf activités financières, immobilières et de gestion de patrimoine. Les sociétés doivent respecter la réglementation communautaire relative aux autres critères de la PME européenne.

FCPI : le gain pour l’investisseur 

– sur l’impôt sur le revenu :

La réduction d’IR obtenue via la souscription d’un Fond Commun de Placement dans l’Innovation ou FCPI, au même titre que celle obtenue via un FIP, est basée sur le mécanisme de réduction d’impôts pour souscription au capital des PME.

Pour une souscription au sein d’un FCPI, le montant maximal de la réduction d’impôts sera également de 25% limité à une souscription de 24.000 € pour un couple marié ou 12.000 € pour un célibataire

A savoir : La réduction d’impôt pour souscription de parts de FCPI est prise en compte pour le plafonnement global des niches fiscales fixé à 10 000 €.

De plus, le surplus de réduction d’impôts sur l’impôt dû n’est pas reportable sur les impositions des années suivantes. Ce type d’investissement s’adresse donc avant tout au contribuable avec une imposition élevée.

– Sur les plus values :

Les fonds investis ont vocation à générer une plus-value à terme. Le FCPI offre également l’avantage de procurer une exonération des plus-values après la durée de 5 ans. Le délai de conservation des parts est de 5 ans.

Cumul des réductions d’impôts avec les FIP Corse et Outremer 

Il est possible de cumuler la même année la souscription d’un FCPI (ou FIP) avec un FIP Corse ou Outremer, les plafonds étant distincts. Attention toutefois : le plafond global des niches fiscal s’applique aux deux et il ne faut pas en intégrant les autres réduction d’impôts dépasser le montant de 10.000 €.

Ainsi par exemple un couple ayant déjà réalisé un investissement de 24.000 € au sein d’un FCPI pourra compléter sa stratégie de défiscalisation par un investissement de  12.000 € au sein d’un FIP Corse pour obtenir au total 6.000 + 4.000 = 10.000 € de réduction d’impôts.

Pourquoi choisir un investissement en FCPI 

- Réduction d’impôt sur le revenu égale à 25 % des versements nets
- Cumul des plafonds de réduction des FCPI et divers FIP au titre de l’impôt sur le revenu

- Exonération des revenus et gains de cession issus du fonds
- Exonération des plus-values de cessions des titres de FCPI
- Report des moins-values pendant 10 ans

- Diversification du patrimoine (dans des entreprises innovantes)
- Mutualisation des risques
- Potentiel de rendement élevé

Ticket d’entrée accessible

Même en cas de moins-value l’investissement peut rester économiquement rentable du fait de l’avantage fiscal

Le risque en FCPI :

Le risque en capital est important au sein de FCPI est réel du fait même de la nature des activités financées. On observe souvent une courbe en J en ce qui concerne la valorisation d’un FCPI à savoir une baisse de valeur les premières année et une augmentation sur les dernières, aussi est-il préférable de les conserver jusqu’au bout de délai de portage prévu pour récupérer son capital.

Notre sélection de FCPI :

En termes de FCPI nous nous basons à la fois sur des critères de performance historique et sur les thématiques dégagées par les fonds. Ainsi, certains gérants dégagent historiquement des performances systématiquement supérieures à la moyenne du marché, nous vous recommandons donc d’opter pour ces fonds. En termes de thématique, certains portefeuilles optent pour des optiques sécuritaires, qui s’il est interdit de garantir le capital, assurent à l’investisseur une bonne valeur de recouvrement en cas de problème et donc une protection intrinsèque du capital placé.

Les FCPI peuvent être comparés à d’autres placements tels que la SCPI Malraux et les parts de Groupement Forestier. Enfin, sur des impositions plus importantes, on lui préférera la Girardin industrielle ou la Girardin Sociale, plus efficace pour gommer les impositions supérieures à 10.000 €.

Comment souscrire un FCPI :

Nous vous invitons à retrouve les FCPI que nous avons sélectionnés pour 2023 : 

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