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La SCPI Malraux : une défiscalisation immobilière dans l’ancien sans les contraintes de gestion

Le principe de la SCPI Malraux :

La loi de défiscalisation Malraux permet de bénéficier d’une réduction d’impôts au titre des travaux réalisés sur des biens situés dans les secteurs sauvegardés des villes Françaises. Ces biens sont restaurés dans le respect des règles de l’art et sous la surveillance de l’architecte des bâtiments de France.

Afin de rendre ce régime complexe à mettre en œuvre accessible au grand public, des SCPI Malraux dédiées ont été créées, permettant par la même occasion une mutualisation du risque et des capacités financières d’acquisition. Ainsi acquérir de l’immobilier ancien rénové peut se faire de façon très simple et sans contrainte de gestion via l’acquisition de parts de SCPI Malraux, tout en bénéficiant de la réduction d’impôts prévue par le régime Malraux.

L’éligibilité de la souscription est néanmoins soumise aux conditions suivantes :

  • au moins 65 % du montant de la souscription doit être affecté aux dépenses ouvrant droit à la réduction d’impôt
  • au moins 30 % du montant de la souscription doit être affecté à l’acquisition d’immeuble
  • le produit de la souscription doit être intégralement investi dans les 18 mois suivant la clôture de celle-ci.

L’investissement en SCPI Malraux

Réduction de l'impôt sur le revenu

Réduction d’impôts s’élève à 30% sur la quote-part de l’investissement affectée au travaux à réaliser. En prenant en compte l’acquisition de l’existant, cela revient à une réduction d’impôts de l’ordre 18% du montant total investi.
Sans plafonnement des niches fiscales

Location sans contrainte

Obtention de revenus réguliers sous forme de loyers
Aucun souci de gestion

Diversification

Diversification du patrimoine Mutualisation des risques grâce à la diversification (géographique, locative) et aux différents biens détenus par les SCPI

Le gain pour l’investisseur en SCPI Malraux 

En réalisant une opération SCPI Malraux, vous bénéficiez d’une réduction d’impôts imputable sur l’impôt dû au titre de l’année de réalisation de la souscription dans le cadre de l’article 199 tervicies du Code Général des Impôts. Si la réduction d’impôt imputable au titre d’une année d’imposition excède l’impôt dû par le contribuable au titre de cette même année, le solde peut être imputé sur l’impôt sur le revenu dû au titre des trois années suivantes.

Cette réduction d’impôts s’élève à 30% sur la quote-part de l’investissement affectée au travaux à réaliser. En prenant en compte l’acquisition de l’existant, cela revient à une réduction d’impôts de l’ordre 18% à 20% du montant total investi. Attention, cette réduction d’impôt est plafonnée à 100.000 € d’assiette de travaux éligible, soit 30.000 € de réduction d’impôt au maximum.

La perspective de plus-value est également forte pour les SCPI Malraux en raison de la qualité intrinsèque de leur patrimoine.

A lire : Notre article comparatif sur les SCPI fiscales

Exemple de réalisation d’un investissement SCPI Malraux :

  • Souscription de 150 parts de SCPI Malraux à 500 € la part :
  • Investissement :75.000 €
  • Quote part de travaux réalisés : 43.600 €
  • Montant de la réduction d’IR one shot : 13.080 €, soit environ 18% du montant souscrit.

 

Le délai de conservation et de revente des parts en SCPI Malraux 

Le délai de conservation légale des SCPI Malraux est de 9 ans. Toutefois, les sociétés montées pour financer ce type d’opération sont prévues pour une durée de 12 à 15 ans avant d’être liquidées et leur patrimoine revendu. Afin de profiter au mieux de l’éventuelle valorisation des biens lors de la revente il est donc recommandé de conserver ses parts jusqu’au terme de l’opération. Par ailleurs la revente de parts de SCPI Malraux n’est pas une opération connue pour être très liquide et toute sortie de vie pourrait s’avérer relativement longue. Notre recommandation est donc de réaliser ce type d’investissement avec un optique de conservation jusqu’à liquidation du véhicule.

 

Notre sélection de SCPI Malraux 

Nous avons sélectionné pour vous des SCPI Malraux centrées sur l’acquisition et la rénovation de biens situés dans des villes de province de bonne taille et bien desservies.

Autre avantage important procuré par ces produits, les tickets d’entrée sont très accessibles, permettant ainsi de réaliser des défiscalisation de montant raisonnables puisque la souscription minimale est de 10.000 € générant ainsi une réduction d’IR de l’ordre de 1.800 €.

Bien qu’engageantes en termes de délai de conservation, les SCPI Malraux nous semblent un moyen de défiscalisation très intéressant. En effet, il s’agit tout d’abord d’un produit immobilier de diversification intéressant, puisque situés en secteur sauvegardés et donc offrant des garanties en termes d’emplacement. Investir dans ce produit permet de constituer une petite épargne à long terme décorrelée des marchés boursiers et offrant un rendement comparable à certains fonds en euro.

C’est pour nous un excellent produit à la fois de diversification patrimoniale et de diversification ce qui compense largement l’inconvénient du manque de liquidité si l’on y souscrit de façon proportionnée en comparaison de ses moyens et de son patrimoine.

 

Obtenir plus de renseignements sur les SCPI Malraux

Pour recevoir notre sélection de SCPI Malraux, contactez-nous via ci-dessous.
Vous pouvez également consulter la page dédiée à la loi Malraux ou notre portail dédié aux programmes Malraux pour connaître les modalités d’investissement en direct dans un bien éligible à la réduction d’impôts Malraux .





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