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LES SCPI MALRAUX

La SCPI Malraux : une défiscalisation immobilière « One-shot » sans les contraintes de gestion

En synthèse :

La SCPI Malraux est un dispositif assez méconnu et pourtant attractif sur de nombreux points. C’est tout d’abord le seul régime immobilier permettant de jouir d’une défiscalisation « one shot » d’un montant significatif. D’autre part, c’est un principe qui permet de réaliser des défiscalisations sur mesure à moindre budget d’investissement et sur des actifs globalement peu risqués et permettant une appréciable diversification du patrimoine, sans contrainte de gestion ou de réalisation par soi même de travaux contraignants. Enfin, depuis la loi de finance pour 2013, le régime Malraux est complètement exclu du dispositif de plafonnement des niches fiscales ce qui est un atout majeur pour ce régime.

Le principe de la SCPI Malraux :

La loi de défiscalisation Malraux permet de bénéficier d’une réduction d’impôts « one shot » au titre des travaux réalisés sur des biens situés dans les secteurs sauvegardés des villes Françaises. Ces biens sont restaurés dans le respect des règles de l’art et sous la surveillance de l’architecte des bâtiments de France.

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Afin de rendre ce régime complexe à mettre en œuvre accessible au grand public des SCPI Malraux dédiées ont été créées, permettant par la même occasion une mutualisation du risque et des capacités financières d’acquisition. Ainsi acquérir de l’immobilier ancien rénové peut se faire de façon très simple et sans contrainte de gestion via l’acquisition de parts de SCPI Malraux, tout en bénéficiant de la réduction d’impôts prévue par le régime Malraux.

SCPI Malraux

Le gain pour l’investisseur en SCPI Malraux:

En réalisant une opération SCPI Malraux, vous bénéficiez d’une réduction d’impôts « one shot » soit entièrement imputable sur l’impôt dû au titre de l’année de réalisation de la souscription dans le cadre de l’article 199 tervicies du Code Général des Impôts.

Cette réduction d’impôts s’élève à 30% sur la quote-part de l’investissement affectée au travaux à réaliser. En prenant en compte l’acquisition de l’existant, cela revient à une réduction d’impôts de l’ordre 18% à 20% du montant total investi. Attention, cette réduction d’impôt est plafonnée à 100.000 € d’assiette de travaux éligible, soit 30.000 € de réduction d’impôt au maximum.

Attention, l’excédent de réduction d’impôt sur l’impôt dû n’est pas reportable.  Cette mesure était en 2012 soumise au plafonnement des niches fiscales de 18.000 € + 4% du revenu imposable, mais a été exclue du dispositif de plafonnement pour 2013.

Exemple de réalisation d’un investissement SCPI Malraux :

  • Souscription de 150 parts de SCPI Malraux à 500 € la part :
  • Investissement :75.000 €
  • Quote part de travaux réalisés : 43.600 €
  • Montant de la réduction d’IR one shot : 13.080 €, soit environ 18% du montant souscrit.

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Le délai de conservation et de revente des parts en SCPI Malraux :

Le délai de conservation légale des SCPI Malraux est de 9 ans. Toutefois, les sociétés montées pour financées ce type d’opération sont prévues pour une durée de 12 à 15 ans avant d’être liquidées et leur patrimoine revendu. Afin de profiter au mieux de l’éventuelle valorisation des biens lors de la revente il est donc recommandé de conserver ses parts jusqu’au terme de l’opération. Par ailleurs la revente de parts de SCPI Malraux n’est pas une opération connue pour être très liquide et toute sortie de vie pourrait s’avérer relativement longue. Notre recommandation est donc de réaliser ce type d’investissement avec un optique de conservation jusqu’à liquidation du véhicule.

Notre sélection de SCPI Malraux :

Nous avons sélectionné pour vous des SCPI Malraux centrées sur l’acquisition et la rénovation de biens situés dans des villes de province de bonne taille et bien desservies. Autre avantage important procuré par ces produits, les tickets d’entrée sont très accessibles, permettant ainsi de réaliser des défiscalisation de montant raisonnables puisque la souscription minimale est de 10.000 € générant ainsi une réduction d’IR de l’ordre de 1.800 €.

Bien qu’engageantes en termes de délai de conservation, les SCPI Malraux nous semblent un moyen de défiscalisation très intéressant. En effet, il s’agit tout d’abord d’un produit immobilier de diversification intéressant, puisque situés en secteur sauvegardés et donc offrant des garanties en termes d’emplacement. Investir dans ce produit permet de constituer une petite épargne à long terme décorrelée des marchés boursiers et offrant un rendement comparable à certains fonds en euro.

D’autres parts, en termes de défiscalisation, la réduction d’impôt centrée sur une seule année en fait un dispositif bien plus attractif que les dispositifs immobiliers habituels puisque pour bénéficier d’une réduction d’impôt de 1.800 € il nécessitera un investissement 9 fois moindre qu’une loi Duflot ou LMNP puisque la réduction d’impôts est étalée sur 9 ans. Ce produit offre donc la possibilité d’ajuster tous les ans son investissement à la défiscalisation souhaitée et ne demande pas d’engagement lourds en termes d’investissement et d’endettement, ni de contrainte de gestion, contrairement à la plupart des dispositifs de défiscalisation immobilière.

Enfin, cela nous semble également une très bonne alternative aux FIP et FCPI dans leur version IR qui offrent également une réduction d’impôt sur le revenu de 18% « one shot » mais qui selon nous comportent un risque intrinsèque bien plus grand puisque vos fonds sont investis au capital de PME ou de PME Innovantes, qui en cette période de crise nous semblent bien plus à même de connaître des déboires et de dégager des moins-values que l’immobilier rénové en cœur historique des villes.

C’est donc pour nous un excellent produit à la fois de diversification patrimoniale et de diversification ce qui compense largement l’inconvénient du manque de liquidité si l’on y souscrit de façon proportionnée en comparaison de ses moyens et de son patrimoine.

Nous contacter :

Pour recevoir notre sélection de SCPI Malraux, contactez nous via le lien ci-dessous. Vous pouvez également consulter la page dédiée à la loi Malraux ou notre portail dédié aux programmes Malraux pour connaître les modalités d’investissement en direct dans un bien éligible à la réduction d’impôts Malraux .

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