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L’IMPOT SUR LE REVENU

Réduire l’impôt sur le revenu et l’impôt de solidarité sur la fortune

Notre conseil en matière de défiscalisation de l’impôt sur le revenu :

Le produit de défiscalisation de l’impôt sur le revenu le plus efficace est selon nous la défiscalisation Girardin Sociale, pour sa légèreté en termes d’engagement et d’investissement, la sécurité accrue qu’elle offre par rapport à la Girardin industrielle classique. Ce produit est accessible à partir de 15.000 € à 20.000 € de souscription, aussi s’adresse-t-il idéalement à des personnes ayant un impôt à défiscaliser au moins égal à 17.250 €; bien que l’excédent sur l’impôt dû soit reportable pendant 5 ans et qu’un léger dépassement de l’impôt dû n’ait donc pas de conséquence importante.

A noter également qu’il existe désormais des formules de Girardin industrielle avec garantie de bonne fin fiscale : c’est une formule très intéressante car elle permet de bénéficier d’une rentabilité plus importante (jusqu’à 22%) tout en restant dans des conditions de sécurité très satisfaisante. Attention toutefois aux opération proposant des taux hors marché sans agrément fiscal et sans garantie de bonne fin fiscale, qui peuvent parfois dissimuler des opérations de piètre qualité.

Pour des fiscalités plus réduites la défiscalisation SCPI Malraux ou en immobilier Malraux nous semble le meilleur compromis rendement / risque avec une réduction d’impôts « one shot » de 18% en SCPI Marlaux et de 30% des travaux réalisés en Malraux direct, avec un investissement réalisé sur des immeubles de centre ville en secteur sauvegardé. Le régime des groupements forestiers s’avère également très intéressant avec un rendement one-shot de 18% également et une mise de fonds sur un actif peu risqué.

Pour les personnes ayant une fiscalité importante avec une tranche marginale d’imposition de 41 % voire 45% il nous semble également intéressant d’envisager la souscription de produits permettant une déduction du revenu imposable tels que le PERP et l’investissement immobilier en loi monument historique.

Enfin pour les personnes ayant des revenus fonciers positifs la souscription de SCPI de déficit foncier ou l’acquisition d’immeubles à rénover dans le cadre du dispositif de déficit foncier constitue l’un des outils de défiscalisation les plus puissants car il permet non seulement de défiscaliser au taux de la TMI mais également les prélèvements sociaux aux taux de 15,50%.

Vous pourrez trouver une illustration de mise en œuvre d’une stratégie de défiscalisation diversifiée dans notre newsletter du mois d’Octobre 2013 dédiée à la mise en oeuvre d’une stratégie de défiscalisation.

Quoiqu’il en soit, la mise en œuvre de ces solutions demande une une approche rigoureuse, et le choix doit être fait avec précaution, aussi est-il préférable de prendre conseil auprès d’un professionnel avant de choisir entre les nombreux dispositifs existants.

Les produits permettant de défiscaliser l’impôt sur le revenu :

Réduction d'impôt sur un an ("one shot")Réduction d'impôt étalée sur 5 à 9 ansDéduction du revenu imposableRevenus exonérés
SCPI Malraux

Girardin industriel

Girardin Sociale

Les FIP

Immobilier Malraux

Les SOFICA

Groupements Forestiers
Dispositif Duflot

Girardin Immobilier

LMNP

La SCPI Pinel
Monuments Historiques

Le PERP

Contrats Madelin

SCPI déficit foncier

LMNP

L'immobilier en déficit foncier



L'assurance-vie

Assurance-vie Luxembourgeoise

Le PEA Assurance

Le PEA

Le PEA PME

Les FCPR

L'épargne salariale

L'immobilier en Allemagne

 Pour bénéficier d’un conseil gratuit en la matière de la part d’un professionnel de la gestion de patrimoine n’hésitez pas à nous contacter :

Nous contacter pour réduire vos impôtsNotre conseil sur les produits de défiscalisation ISF :

L’impôt de Solidarité sur la Fortune ou ISF est régulièrement au cœur des débats bien qu’il ne représente qu’une part somme toute limitée dans le budget de l’Etat. Pour tout connaître de l’ISF vous pouvez consulter les pages dédiées aux principes de base l’imposition à l’ISF, vous y trouverez les règles définissant les biens imposables, les biens professionnels exonérés exonérés et les biens non professionnels exonerés, ainsi que notre FAQ ISF.

Afin de rendre accessible les sociétés éligibles aux investisseurs intéressés par ce dispositifs, il a été mis en place des fonds (FIP, FCPI) qui permettent de bénéficier de cette réduction d’ISF tout en offrant une mutualisation du risque sur un nombre important de sociétés, mais également des outils de gestion privée via la mise en place d’un mandat de gestion auprès d’un gérant reconnu.

Le FIP est un Fond d’Investissement de Proximité, son objet est de financer des PME dans la limite de 4 régions limitrophes. Le FCPI est quand à lui est destiné à financer l’innovation et s’adresse donc à des structures plus jeunes. Le choix le plus judicieux nous semble sans être le FIP car il permet d’investir au sein de société matures et diminue ainsi le risque de perte en capital lié à ces opérations.

Enfin, pour les personnes concernées par la limitation de la réduction d’ISF liée à l’investissement FIP et l’investissement FCPI il pourra être judicieux de défiscaliser via la mise en place d’un mandat de gestion ISF afin d’obtenir jusqu’à 45.000 € de réduction d’impôt.

Les produits permettant de réduire l’ISF :

Produits générant une réduction d'ISF :Produits permettant une diminution de la base imposable :
FCPI

FIP

Groupements Fonciers Viticoles

Groupements Forestiers

Le mandat de gestion ISF

FCPI

Groupements Forestiers

PEA Assurance

Groupements Fonciers Viticoles

Contrats de capitalisation

Le mandat de gestion ISF

L'acquisition démembrée

FIP

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1 comment to L’IMPOT SUR LE REVENU

  • LAFITEAU Michel

    Est-il souhaitable et possible d’obtenir une défiscalisation IR de qualité en ce mois de décembre ou bien , comme vous le dites , les » bons » produits ne sont plus accessibles et il serait trop tard pour 2015 . Merci .

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